OPERAÇÃO INTERNA - ME OU EPP NA CONDIÇÃO DE SUBSTITUTA TRIBUTÁRIA
(EXEMPLO 2 – APÓS A ALTERAÇÃO DA RESOLUÇÃO CGNS 61/2009 – ALÍQUOTA DE 17%)
a) Valor da operação com mercadoria sujeita à Substituição Tributária R$ 1.000,00
b) ICMS próprio para fins de dedução R$ 170,00 (Valor da operação x 17%)
c) Base de Cálculo da Substituição Tributária (Fórmula: Valor da operação (R$ 1.000,00) + despesas debitadas ao adquirente, como frete, seguro e etc. (R$ 200,00) + Margem de Valor Agregado – MVA de
30% (R$ 300,00) R$ 1.500,00 (R$ 1.000,00 + R$ 200,00 + R$ 300,00)
d) Cálculo do ICMS/ST
(Fórmula: Base de Cálculo da ST (R$ 1.500,00) X Alíquota Interna (17%) - ICMS próprio do Substituto Tributário para fins de dedução (R$ 170,00) R$ 85,00 (R$ 1.500,00 x 17% - R$ 170,00)
e) Valor do ICMS/ST a ser pago pela ME ou EPP, na condição de substituta tributária R$ 85,00
CALCULADORA ST/GNRE
ResponderExcluirVersão 0.02 nesta versão foi removido o logo da AZUR Contabilidade a pedido de alguns contadores, sendo assim esta versão continua igual a anterior a versão com banco de dados já esta prontinha e vai trazer além do calculo da substituição tributaria, uma consulta de CFOP e um cadastro de clientes para uso como agenda telefônica a versão 0.03 e baseada em firebird e com instalador.
LINCK NO MEGA http://www.megaupload.com/?d=9B93HTPW
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vou textar para comentar
ResponderExcluirAlguém tem as informações em outro servidor, pq o Megaupload foi e está bloqueado pela CIA!
ResponderExcluirGrato!
poderá encontrar as informações em www.grupoazur.com.br
ResponderExcluirVERSÃO PARA ANDROID https://play.google.com/store/apps/details?id=com.grupoazur.cst
ResponderExcluirMuito boas as dicas, me ajudou muito, esclareceram bem minhas dúvidas, parabéns pela matéria. Eu também achei uma planilha que calcula todos os custos nas minhas compras, calculando até o ICMS-ST. Achei aqui:http://www.contabeis-pe.com.br/products/planilha-de-calculo-com-ncm-mva-e-custos-r-29-90/
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