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quinta-feira, 30 de setembro de 2010

COMO CALCULAR SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA- CG61/2010- SIMPLES NACIONAL

OPERAÇÃO INTERNA - ME OU EPP NA CONDIÇÃO DE SUBSTITUTA TRIBUTÁRIA


(EXEMPLO 2 – APÓS A ALTERAÇÃO DA RESOLUÇÃO CGNS 61/2009 – ALÍQUOTA DE 17%)

a) Valor da operação com mercadoria sujeita à Substituição Tributária R$ 1.000,00

b) ICMS próprio para fins de dedução R$ 170,00 (Valor da operação x 17%)

c) Base de Cálculo da Substituição Tributária  (Fórmula: Valor da operação (R$ 1.000,00) + despesas debitadas ao adquirente, como frete, seguro e etc. (R$ 200,00) + Margem de Valor Agregado – MVA de

30% (R$ 300,00) R$ 1.500,00 (R$ 1.000,00 + R$ 200,00 + R$ 300,00)

d) Cálculo do ICMS/ST

(Fórmula: Base de Cálculo da ST (R$ 1.500,00) X Alíquota Interna (17%) - ICMS próprio do Substituto Tributário para fins de dedução (R$ 170,00)  R$ 85,00 (R$ 1.500,00 x 17% - R$ 170,00)


e) Valor do ICMS/ST a ser pago pela ME ou EPP, na condição de substituta tributária R$ 85,00

5 comentários:

  1. CALCULADORA ST/GNRE

    Versão 0.02 nesta versão foi removido o logo da AZUR Contabilidade a pedido de alguns contadores, sendo assim esta versão continua igual a anterior a versão com banco de dados já esta prontinha e vai trazer além do calculo da substituição tributaria, uma consulta de CFOP e um cadastro de clientes para uso como agenda telefônica a versão 0.03 e baseada em firebird e com instalador.



    LINCK NO MEGA http://www.megaupload.com/?d=9B93HTPW


    BAIXAR

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  2. vou textar para comentar

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  3. Alguém tem as informações em outro servidor, pq o Megaupload foi e está bloqueado pela CIA!

    Grato!

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  4. poderá encontrar as informações em www.grupoazur.com.br

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  5. VERSÃO PARA ANDROID https://play.google.com/store/apps/details?id=com.grupoazur.cst

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